社會保險是社會保障制度的一個最重要的組成部分。所以，在討論社會保險的歷史就不能把社會保險從社會保障中抽出來。

　　在社會保障的歷史上有兩個里程碑：一是德國在俾斯麥時期首創(chuàng)社會保障制度；二是在1935年美國建立全面社會保障制度，并將社會保障制度化，這對二戰(zhàn)后社會保障制度的全球化產(chǎn)生了很大影響。

　　在社會保障制度的發(fā)展過程中，二戰(zhàn)是個分水嶺。總的來說，二戰(zhàn)以前的社會保障制度在保障的項目、覆蓋率和保障的水平等方面各國可能不同，但是相同的一點是：社會保障只是保證居民擁有維持生存所必需的生活資料。二戰(zhàn)以后，社會保障進入到另一個階段，福利國家紛紛出現(xiàn)，其先鋒是英國。

　　20世紀70年代，社會保障制度改革的實踐紛紛出現(xiàn)于工業(yè)國家。

　　社會保險的五大特征：

　　1.社會保險的客觀基礎(chǔ)，是勞動領(lǐng)域中存在的風險，保險的標的是勞動者的人身；

　　2.社會保險的主體是特定的。包括勞動者（含其親屬）與用人單位；

　　3.社會保險屬于強制性保險；

　　4.社會保險的目的是維持勞動力的再生產(chǎn)；

　　5.保險基金來源于用人單位和勞動者的繳費及財政的支持。保險對象范圍限于職工，不包括其他社會成員。保險內(nèi)容范圍限于勞動風險中的各種風險，不包括此外的財產(chǎn)、經(jīng)濟等風險。

　　1.穩(wěn)定社會生活的功能

　　2.再分配的功能

　　3.促進社會經(jīng)濟發(fā)展的功能

　　促進經(jīng)濟發(fā)展的功能表現(xiàn)在兩個方面：

　　第一是社會保險制度作為需求管理的一個重要工具來發(fā)揮作用，從而對經(jīng)濟起正面的作用。

　　第二是社會保險基金的有效利用可以促進經(jīng)濟的持續(xù)繁榮。

　　社會保險必須根據(jù)各種風險事故的發(fā)生概率，并按照給付標準事先估計的給付支出總額，求出被保險人所負擔的一定比率，作為厘定保險費率的標準。而且，與商業(yè)保險不同，社會保險費率的計算，除風險因素外，還需要考慮更多的社會經(jīng)濟因素，求得公平合理的費率。

　　（社會保險費的征集方式

　　1.比例保險費制

　　這種方式是以被保險人的工資收入為準，規(guī)定一定的百分率，從而計收保險費。采用比例制，原因社會保險的主要目的，是為了補償被保險人遭遇風險事故期間所喪失的收入，以維持其最低的生活，因此必須參照其平時賴以為生的收入，一方面作為衡量給付的標準，另一方面又作為保費計算的根據(jù)。

　　以工作為基準的比例保險費制最大的缺陷是社會保險的負擔直接與工資相聯(lián)系，不管是雇主雇員雙方負擔社會保險費還是其中一方負擔社會保險費，社會保險的負擔都表現(xiàn)為勞動力成本的增加，其結(jié)果會導致資本排擠勞動，從而引起失業(yè)增加。

　　2. 均等保險費制

　　即不論被保險人或其雇主收入的多少，一律計收同額的保險費。這一制度的優(yōu)點是計算簡便，易于普遍實施；而且采用此種方法征收保險費的國家，在其給付時，一般也采用均等制，具有收支一律平等的意義。但其缺陷是，低收入者與高收入者繳納相同的保費，在負擔能力方面明顯不公平。

　　社會保險費的分擔主體是國家、企業(yè)和個人。這三個主體的不同組合就產(chǎn)生了許多費用的分擔方式，即使同一國家，在不同的社會保險項目中可能使用不同的保險費用分擔方式，其中以雇主雇員雙方供款、政府負最后責任最為普遍。

　　在雇主雇員共攤保險費用的方法中，又可細分幾種情況：

　　1.費率等比分擔制

　　2.費率差別分擔制

　　3.費率等比累進制

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　　隨收即付制度是指當期所收保險費用于當期的給付，使保險財務(wù)收支保持大體平衡的一種財務(wù)制度。除養(yǎng)老保險項目外，一般社會保障項目都是采用的這種財務(wù)制度。

　　養(yǎng)老保險采用這一制度有利有弊。隨收即付制度最大的優(yōu)點是費率計算簡單，同時因為沒有巨額基金，不會有保值增值的壓力，不會受到貨幣貶值的不利影響。但這一制度的缺點也是明顯的。必須經(jīng)常重估財務(wù)結(jié)構(gòu)，調(diào)整費率，而一般地由于人口結(jié)構(gòu)趨于老化、福利水平的剛性等原因，費率一般是日益提高的。同時，從分配關(guān)系看，在退休金保險方面，隨收即付制度實質(zhì)上是代際間的再分配關(guān)系，日益上升的費率，會加深代際矛盾，造成政治問題。

　　這種制度是在對影響費率的相關(guān)因素進行長期測算后，確定一個可以保證在相當長的時期內(nèi)收支平衡的平均費率，并將所收保險費（稅）全部形成社會保險基金的一種財務(wù)制度。企業(yè)年金制度中及社會保險制度框架下的養(yǎng)老保險個人賬戶計劃下較多采用這種財務(wù)制度。

　　這一制度最明顯的長處是由于有基金的積累，在人口老齡化的情況下能保持保險費率的相對穩(wěn)定。但這一優(yōu)點是以基金收益率高于工資增長率為前提的。這一制度的缺陷也是明顯的，一是在制度運行初始就要求較高的費率；二是基金受通貨膨脹的壓力較大，如果基金運用得當，不但社會保險制度能從中受益，而且整個經(jīng)濟將由于基金的有效配置而受益，反之，如果基金不能保值增值，這一制度比隨收即付制度的成本更高。

　　這種制度是隨收即付制度和完全積累制度的混合物。在初始時，它的費率高于隨收即付制度而又低于完全積累制度，在準備金方面，它會多于隨收即付制度而低于完全積累制度。

　　這一制度是要在迎接人口老齡化和初始的高保費制度中尋找一條中間道路。通常的做法是將原來隨收即付制度所交保費中的一小部分積累于個人賬戶制度，或在原來制度之上提高費率，并將增量部分全部積累于個人賬戶制度。這一制度也同樣面臨基金的管理和保值增值問題。

　　中國1997年建立了社會養(yǎng)老保險制度就采用了這種混合財務(wù)制度，稱之社會統(tǒng)籌與個人賬戶制度相結(jié)合的社會養(yǎng)老保險制度。

　　社會保險基金管理體制往往與一國的社會保險組織機構(gòu)有關(guān)。主要包括社會保險基金公共管理制度和將個人賬戶制度上的基金交由市場主體管理的做法。

　　1.關(guān)于投資的安全性

　　2.關(guān)于投資的收益性

　　3.關(guān)于投資的流動性

　　4.關(guān)于投資的社會經(jīng)濟效益性

　　從20世紀80年代起，社會保險基金的管理方面出現(xiàn)了一些新的變化。這些變化是：一些國家的社會保險基金對私人基金管理公司開放；另外在投資模式方面，不少國家進行多樣化投資，在基金的安全性與收益性之間探索一個平衡點。

　　社會保險基金管理方面發(fā)生變化的主要原因有二：第一，社會保險制度本身的要求。第二，人們對社會保險基金的經(jīng)濟貢獻有了新的認識。

　　中國社會保險最大的特點是缺位與福利早熟并存。制度的缺位是指對農(nóng)民的保障制度缺位，福利的早熟是指城市中某些項目福利水平太高。

　　1952年2月政務(wù)院公布了《勞動保護條例》，標志著新中國的社會保險體系的建立，其保障對象是企業(yè)職工，保險項目包括疾病、負傷、生育、醫(yī)療、退休、死亡和待業(yè)等。國家機關(guān)工作人員的退休辦法遵循的是1952年12月公布的《國家機關(guān)工作人員退休處理暫行辦法》。從20世紀50年代初到1966年期間，社會保障制度有基金、有管理、有監(jiān)督，基金的收集、管理和監(jiān)督是分立的，在人口老齡結(jié)構(gòu)輕且經(jīng)濟發(fā)展較快的情況下，這一制度運行良好。

　　1966年后，社會保險制度轉(zhuǎn)變成企業(yè)保險制度。從保險理論的角度看，這一改變是一種退步，因為它違背了保險大數(shù)法則的前提。

　　企業(yè)保險制度之所以能夠運行，原因有二：一方面此時企業(yè)人口結(jié)構(gòu)年輕化，退休人口不多，養(yǎng)老負擔不重，醫(yī)療負擔也不重，直到1978年，仍有30個在職人員來養(yǎng)一個退休人員；另一方面，在各行業(yè)、各企業(yè)內(nèi)部，贍養(yǎng)率雖然也是不同的，但是當時國有企業(yè)幾乎是一統(tǒng)天下，而國有企業(yè)的最后“老板”都是國家，企業(yè)的盈虧、企業(yè)負擔的輕重無關(guān)企業(yè)的痛癢，所以人們對企業(yè)保險制度并無太敏感的反映。

　　1984年，中國的社會保障制度進入到改革階段。中國社會保險制度改革首先是從項目開始的，當以企業(yè)為單位的公費醫(yī)療制度日益成為企業(yè)的負擔時，20世紀90年代初，開始了對醫(yī)療保險制度改革的嘗試。

　　經(jīng)過20年的努力，中國建立起了以城鎮(zhèn)職工為保障對象的社會保險制度體系。主要項目有社會統(tǒng)籌與個人賬戶制度相結(jié)合的養(yǎng)老社會保險（以下簡稱統(tǒng)賬制度）、社會統(tǒng)籌與個人賬戶制度相結(jié)合的醫(yī)療社會保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險。

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　　（一）社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險制度的主要內(nèi)容

　　1984年中國開始對原有的退休金制度進行改革的探索，1997年構(gòu)建了社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險制度（以下簡稱統(tǒng)賬養(yǎng)老保險制度）框架。

　　該制度的目標只是為被保險人提供基本的生活保障，退休金的工資替代率將逐步調(diào)低，從改革前的近100%下降到60%左右。

　　該制度在所有制方面實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合，以體現(xiàn)公平與效率的結(jié)合。

　　該制度由企業(yè)和雇員共同負擔費用。

　　該制度實行隨收即付與積累相結(jié)合的財務(wù)制度。

　　基本養(yǎng)老保險金的給付由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成，給付條件是個人繳費年限累計滿15年。

　　（二）統(tǒng)賬結(jié)合的醫(yī)療社會保險的主要內(nèi)容

　　國務(wù)院于1998年12月下發(fā)了《國務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的決定》。

　　城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的原則是：基本醫(yī)療保險的水平要與社會主義初級階段生產(chǎn)力發(fā)展水平相適應；城鎮(zhèn)所有用人單位及其職工都要參加基本醫(yī)療保險，實行屬地管理；基本醫(yī)療保險費由用人單位和職工雙方共同負擔；基本醫(yī)療保險基金實行社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合。

　　基本醫(yī)療保險基金由統(tǒng)籌基金和個人賬戶構(gòu)成。

　　基本醫(yī)療保險費由用人單位和職工共同繳納。

　　統(tǒng)籌基金和個人賬戶要劃定各自的支付范圍，分別核算，不得互相擠占。

　　（三）失業(yè)保險制度的主要內(nèi)容

　　1988年12月26日國務(wù)院第11次常務(wù)會議通過《失業(yè)保險條例》，1999年1月22日發(fā)布并實施。

　　失業(yè)保險的目的是為了保障失業(yè)人員失業(yè)期間的基本生活，促使其再就業(yè)。城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位職工都是失業(yè)保險的對象。

　　失業(yè)保險基金的來源包括：城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位按照本單位工資總額的2%繳納的保險費和職工按照本人工資的1%繳納的失業(yè)保險費，失業(yè)保險基金的利息，財政補貼，依法納入失業(yè)保險基金的其他資金。

　　給付種類包括：失業(yè)保險金，領(lǐng)取失業(yè)保險金期間的醫(yī)療補助金，領(lǐng)取失業(yè)保險金期間死亡的失業(yè)人員的喪葬補助金和其供養(yǎng)的配偶、直系親屬的撫恤金，領(lǐng)取失業(yè)保險金期間接受職業(yè)培訓、職業(yè)介紹的補貼。

　　給付的條件為：按照規(guī)定參加失業(yè)保險，所在單位和本人已按照規(guī)定履行繳費義務(wù)滿1年；非因本人意愿中斷就業(yè)的；已辦理失業(yè)登記，并有求職要求的。

　　失業(yè)人員失業(yè)前所在單位和本人按照規(guī)定累計繳費時間滿1年不足5年的，領(lǐng)取失業(yè)保險金的期限最長為12個月；累計繳費時間滿5年不足10年的，領(lǐng)取失業(yè)保險金的期限最長為18個月；累計繳費時間10年以上的，領(lǐng)取失業(yè)保險金的期限最長為24個月。重新就業(yè)后，再次失業(yè)的，繳費時間重新計算，領(lǐng)取失業(yè)保險金的期限可以與前次失業(yè)應領(lǐng)取而尚未領(lǐng)取的失業(yè)保險金的期限合并計算，但是最長不得超過24個月。

　　1、實施目的不同。社會保險是為社會成員提供必要時的基本保障，不以贏利為目的；商業(yè)保險則是保險公司的商業(yè)化運作，以利潤為目的；

　　2、實施方式不同。社會保險是根據(jù)國家立法強制實施，商業(yè)保險是遵循“契約自由”原則，由企業(yè)和個人自愿投保；

　　3、實施主體和對象不同。社會保險由國家成立的專門性機構(gòu)進行基金的籌集、管理及發(fā)放，其對象是法定范圍內(nèi)的社會成員；商業(yè)保險是保險公司來經(jīng)營管理的，被保險人可以是符合承保條件的任何人；

　　4、保障水平不同。社會保險為被保險人提供的保障是最基本的，其水平高于社會貧困線，低于社會平均工資的50%，保障程度較低；商業(yè)保險提供的保障水平完全取決于保險雙方當事人的約定和投保人所繳保費的多少，只要符合投保條件并有一定的繳費能力，被保險人可以獲得高水平的保障。